Агрокомбанк : Экономические новости

Агрокомбанк

Компания: ВАТ “Аграрный коммерческий банк” (ВАТ “Агрокомбанк”)

Відкрите акціонерне товариство “Аграрний комерційний банк” (ВАТ “Агрокомбанк”) зареєстрований Національним банком України 24 грудня 1993 року за № 222.

Місцезнаходження банку: м. Київ - 150, вул. Димитрова, 9-А.

Банк створено у формі відкритого акціонерного товариства.

Річний звіт банку складено на підставі даних бухгалтерського обліку за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року з урахуванням коригуючих проводок щодо подій, які коригують дані після дати балансу порівняно з даними фінансового звіту за 2006 рік.

Валюта звітності – гривня, одиниця виміру – тис.грн. Звіт про фінансові результати складається в тисячах гривень, за винятком показників прибутковості акцій, за якими суми зазначаються в гривнях. (Якщо дані цих показників менше однієї гривні, то вони зазначаються з точністю до сотих).

Організаційна структура банку на звітну дату затверджена рішенням Правління банку від 28.12.07 №57. Згідно організаційної структури банку, найвищим органом управління банку є загальні збори учасників, яким підпорядковується Спостережна рада, Спостережній раді підпорядковане Правління банку та Відділ внутрішнього аудиту. Організаційна структура банку визначає структуру підпорядкування всіх структурних підрозділів банку.

Облікова політика ВАТ “Агрокомбанк” базується на вимогах чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України, основних принципах міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та передбачає цілісність ведення бухгалтерського обліку та охоплює всі його складові: організаційну, технічну та методологічну.

Облікова політика банку, як сукупність засобів організації та ведення бухгалтерського обліку передбачає принципи обліку та методи оцінки окремих статей звітності, а саме:

Ø повне висвітлення - усі банківські операції підлягають реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких винятків. Фінансова звітність має містити всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки операцій банку, яка може впливати на рішення, що приймаються згідно з нею;

Ø превалювання сутності над формою - операції обліковуються та розкриваються у звітності відповідно до їх сутності та економічного змісту, а не лише за їх юридичною формою;

Ø автономність - активи та зобов’язання банку мають бути відокремлені від активів і зобов’язань власників цього банку та інших банків (підприємств), у зв’язку з цим особисте майно та зобов’язання власників не мають відображатися у фінансовій звітності банку. Активи - ресурси, що виникли в результаті минулих подій, використання яких, як очікується, призведе до отримання економічних вигод у майбутньому. Зобов’язання - заборгованість, що виникла внаслідок минулих подій і погашення якої в майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів, що втілюють у собі економічні вигоди;

Ø обачність - застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, відповідно до яких активи та/або дохід не завищуватимуться, а зобов’язання та/або витрати - не занижуватимуться;

Ø безперервність - оцінка активів банку здійснюється, виходячи з припущення, що його діяльність продовжуватиметься в неосяжному майбутньому. Якщо банк планує скоротити масштаби своєї діяльності, то це має відображатися у фінансових звітах;

Ø нарахування та відповідність доходів і витрат - для визначення фінансового результату звітного періоду потрібно порівняти доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. Доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів. Доходи - це збільшення економічних вигод протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення капіталу, за винятком його збільшення, пов’язаного з внесками акціонерів. Витрати - це зменшення економічних вигод протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або виникнення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу і не є розподіленням між акціонерами. Власний капітал - це залишкова частина в активах банку після вирахування всіх зобов’язань;

Ø послідовність - постійне (із року в рік) застосування банком обраної облікової політики. Зміна методів обліку можлива лише у випадках, передбачених міжнародними стандартами та національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, і потребує додаткового обґрунтування і розкриття у фінансових звітах;

Ø історична (фактична) собівартість - активи і пасиви обліковуються пріоритетно за вартістю їх придбання чи виникнення. Активи та зобов’язання в іноземній валюті, за винятком немонетарних статей, мають переоцінюватись у разі зміни офіційного валютного курсу на звітну дату.

Філії та відділення відсутні.

Банк є універсальною банківською установою, яка надає корпоративним та приватним клієнтам повний пакет банківських послуг.

Стратегічною метою діяльності ВАТ “Агрокомбанк” є збереження і зміцнення позицій банку на кредитно-фінансовому ринку шляхом максимального та якісного задоволення потреб своїх клієнтів та поєднання інтересів корпоративних клієнтів, клієнтів фізичних осіб та банку для спільного досягнення позитивних результатів в діяльності кожного.

Пріоритетними напрямками діяльності банку по досягненню вказаної мети є: розширення спектру пропонованих послуг, впровадження нових банківських продуктів, подальший розвиток операцій кредитування суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб, розвиток комерційних та комісійних операцій з цінними паперами, вкладних операцій, неторговельних операцій з іноземною валютою, посилення захисту інтересів вкладників, мінімізація ризику в здійсненні операцій, забезпечення фінансової стійкості, ліквідності та платоспроможності банку.

За 2007 рік доходи банку склали 53 131,8 тис.грн. Основною складовою доходів є процентні доходи, які складають 40 072,3 тис.грн. та питома вага яких від загальної суми доходів дорівнює 75,4%. Серед процентних доходів найбільшу питому вагу від загального обсягу доходів банку мають:

· процентні доходи від проведення кредитних операцій з клієнтами банку, які складають 29 119,9 тис.грн

· процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках, які складають 9 165,9 тис.грн

Процентні доходи від операцій з цінними паперами складають 1 786,5 тис.грн.

Питома вага комісійних доходів складає 11,3% від загальної суми доходів банку або 5 988,5 тис.грн.

Загальна сума витрат банку за 2007 рік склала 48 500,9 тис.грн. Однією з основних затратних складових є процентні витрати, що становить 25 490,6 тис.грн., або 52,6% від загальної суми витрат. Серед процентних витрат найбільшу питому вагу від загального обсягу витрат банку мають:

· процентні витрати за коштами, отриманими від клієнтів, які складають 61,0%

· процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків, які складають 31,7%

· процентні витрати за операціями з небанківськими фінансовими установами, які складають 7,3%

Питома вага комісійних витрат складає 5,4% від загальної суми витрат банку.

Загальні адміністративні витрати банку у 2007 році склали 13 961,3 тис.грн., що в питомій вазі від загальної суми витрат становить 28,8%, в тому числі витрати на персонал – 10 010,5 тис.грн., 20,6% відповідно.

Прибуток банку після оподаткування за 2007 рік становить 4 630,8 тис.грн.

Станом на 01.01.2008 ВАТ “Агрокомбанк” відкрито 41 кореспондентських рахунків, з яких 12 рахунків в 5 іноземних банках і 29 рахунків в 10 українських. Серед клієнтів банку суб`єкти господарської діяльності різних форм власності та фізичні особи.

Станом на 01.01.2008 року в ВАТ “Агрокомбанк” нараховується 2573 клієнтів, з них суб’єкти господарювання – 1284, фізичні особи –1289. Клієнти-юридичні особи відносяться до різних галузей народного господарства. Це і торгівля, і сільське господарство, і будівництво тощо. В ВАТ “Агрокомбанк” відкриті рахунки 58 небанківських фінансових установ.

На протязі 2007 року намірів щодо злиття або поділу банку не виникало.

Управління ризиками в ВАТ “Агрокомбанк” направлено на досягнення оптимального співвідношення між прибутковістю та ризиковістю операцій для забезпечення фінансової стійкості банку.

Функція управління фінансовими ризиками в банку здійснюється Комітетом з управління активами та пасивами та Кредитним комітетом.

Управління кредитним ризиком, як складової частини фінансових ризиків, здійснюється на основі регулярного аналізу платоспроможності позичальників, шляхом аналізу кредитної історії позичальників, а також частково здійснюється шляхом одержання застави, страхування, корпоративних та особистих гарантій та порук. Для аналізу платоспроможності в банку розроблені власні методики, які дозволяють оцінити балансові показники, ділову репутацію, бізнесові зв’язки і т.інш., вартість застави. З метою мінімізації ризиків при страхуванні заставленого майна, лімітується обсяг угод по страхуванню на кожну страхову компанію.

Важливою складовою запобігання кредитним ризикам є формування достатніх резервів на покриття можливих втрат внаслідок кредитної діяльності. Загальний обсяг таких резервів станом на 01.01.2008 становив 7 549,1 тис.грн.

Управління валютним ризиком здійснюється через контроль за дотриманням встановлених лімітів відкритих валютних позицій та аналізом тенденцій на міжнародних валютних ринках.

Управління ризиком ліквідності та процентного ризику здійснюється Комітетом з управління активами та пасивами. У банку розроблені внутрішні методики та положення; здійснюється розрахунок розривів ліквідності в розрізі основних валют та проводиться постійний моніторинг змін у ліквідності ринку, встановлені ліміти по ризикам ліквідності, відслідковуються зміни процентних ставок на ринку, розроблений план заходів на випадок кризових ситуацій.

Управління ризиком концентрацій здійснюється через механізм встановлення лімітів. Під особливим контролем знаходяться кредити інсайдерам.

Операційний ризик регулюється шляхом чіткого виконання розроблених технологічних карт, налагодженого послідуючого контролю, функціонування та швидкого реагування служби безпеки. Запобіганню збоїв інформаційно-технологічних систем сприяє функціонування ліцензійного програмного забезпечення, резервного обладнання, незалежної системи електроживлення.

Юридичний ризик низький, так як юридичною службою розроблені типові договори, налагоджена система контролю за нетиповими договорами, організоване юридичне супроводження майже всіх банківських операцій.

З ліквідністю банку пов’язана і його платоспроможність. При визначенні платоспроможності (нормативу адекватності регулятивного капіталу) банком підсумовувались активи з урахуванням коефіцієнтів ризику. При нормативному значенні 10% платоспроможність ВАТ “Агрокомбанк” протягом звітного року коливалась у межах 12% -16%. Значення нормативу адекватності основного капіталу коливалось протягом року у межах 8% - 14%. Значення коефіцієнтів адекватності регулятивного та основного капіталу свідчить не лише про дотримання вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, але й про досить стійкий фінансовий стан банку.

05.01.07 (рішення Комісії Головного управління НБУ від 05.01.07 №07011) Національним банком України було призупинено здійснення ВАТ "Агрокомбанк" операцій щодо ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України (у зв’язку з недостатністю регулятивного капіталу).

Обмежень щодо володіння активами в 2007 році не виникало.

Протягом 2007 року банк проводив операції у межах отриманої ліцензії та дозволу на право здійснення операцій.

Відділ внутрішнього аудиту банку є самостійним структурним підрозділом, який протягом 2007 року підпорядковувався Спостережній Раді банку та здійснював свою діяльність на підставі Положення “Про відділ внутрішнього аудиту”, затвердженого Правлінням банку (протоколом №51 від 11.12.2003).

За 2007 рік відділом внутрішнього аудиту проведено 13 перевірок за різними напрямами банківської роботи.

По усуненню виявлених у ході перевірок певних недоліків були надані рекомендації і проведено контроль за їх виконанням.

Органами управління банком є:

§ Загальні збори акціонерів

§ Спостережна рада

§ Правління банку

Вищим органом банку є Загальні збори акціонерів, однією із функцій яких є затвердження результатів діяльності банку.

Спостережна рада регулює діяльність Правління банку.

Спостережна рада:

§ визначає основні напрямки діяльності банку, затверджує плани та звіти про їх виконання;

§ встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку;

§ призначає членів Правління банку;

§ надає попередній дозвіл на укладання будь-яких угод щодо придбання і розпорядження (відчуження, передачі в заставу або в оренду тощо) майном Банку, яке відповідно до законодавства відноситься до основних фондів (засобів);

§ розглядає і затверджує звіти служби внутрішнього аудиту Банку;

§ здійснює інші повноваження, що делеговані Загальними зборами акціонерів.

Спостережна рада обирається один раз на три роки у складі не менше п’яти осіб Загальними зборами акціонерів.

Члени Спостережної ради не можуть бути членами Правління банку та Ревізійної комісії.

Спостережна рада діє на підставі положення про Спостережну раду, затвердженого Загальними зборами акціонерів.

Виконавчим органом банку, що здійснює керівництво його діяльністю, є Правління банку, яке вирішує всі питання діяльності банку, крім тих, що належать до компетенції загальних зборів та Спостережної ради:

§ реалізація стратегії розвитку і діяльності Банку, а також політики розвитку основних видів діяльності Банку, систем управління і контролю, інформаційних технологій, інфраструктури Банку, контроль за їх виконанням;

§ затвердження правил процедури та інших внутрішніх документів банку, визначення організаційної структури;

§ розгляд звітів і оцінки результатів діяльності керівників комітетів банку, структурних підрозділів, проектів стосовно досягнення поставлених цілей, ефективного виконання ними своїх функцій;

§ затвердження штатного розкладу;

§ винесення рішення про притягнення до майнової відповідальності працівників банку;

§ визначення умов оплати праці посадових осіб банку.

Роботою Правління банку керує Голова Правління, який призначається Спостережною радою строком не менше ніж на 3 роки.

Правління банку підзвітне Загальним зборам акціонерів і Спостережній раді та організовує виконання їх рішень.

Правління банку діє на підставі Положення, затвердженого Спостережною радою.

Зареєстрований статутний фонд банку станом на 1 січня 2008 року становить 38 988,0 тис.грн

Голова Правління володіє акціями банку.

Власниками істотної участі у банку станом на 01.01.2008 є:

Акціонери ВАТ “Агрокомбанк”
частка в СФ, %

Темненко Олексій Іванович
10,0

Новіков Олександр Миколайович
23,7

Захарчук Олександр Володимирович
10,1

Етенко Тетяна Андріївна
10,0

Товариство з обмеженою відповідальністю “Герцог Люк”
12,0

Вольшев Олександр Віталійович
10,3

Шпильова Ірина Григорівна
10,0